在爱沙尼亚开创加密业务的策略

要开展与比特币和其他虚拟货币相关的活动并获得相应的批准，首先需要在爱沙尼亚注册一家法人实体。然后公司可以去申请相关的许可。

在爱沙尼亚获取加密货币许可证的程序包括以下步骤:    

国内法律实体的注册。

开立公司银行账户。

建立当地商务办公室。

准备集团官员的相关信息(包括专业简历和警方许可证明)。

收集确认资金正式来源的文件。

申请授权。

支付国家费用。

等待审查的时间约为120天。

智汇咨询将帮助您准备一整套文件，并在注册和获得许可证的所有阶段护送您。

该证书被官方称为“虚拟货币服务提供商的许可证”它使所有者能够充当虚拟硬币钱包的管理者，并在他们之间(例如，比特币到以太坊)和与法定货币(美元、欧元等)交换加密货币。获得授权后，人们可以控制在线钱包并提供托管服务。例如，制作并保存加密密钥。该公司也可以充当外汇交易所。

在爱沙尼亚获得加密许可证的过程。影响密码业的新法规

2017年，在爱沙尼亚注册交易所或获得加密货币授权是可行的。然而，在欺诈诉讼方面，议会于2022年3月修订了立法，并收紧了现有公司和新申请人的义务。对于那些在今年6月前未能向监管机构提供一揽子文件的人，认证机构将被取消资格。

因此，在2022年初，新规则将适用于使用虚拟货币和数字资产的机构。让我们考虑一下主要的变化。

1

应用进程

在2020年之前，任何许可证申请都要评估60天；今天审查期延长到120天。此外，文件只能通过公证处或商业登记处的代理人提交。

2

物质要求

所有与数字货币相关的业务都需要在爱沙尼亚真实存在。这意味着公司不是传统意义上的非居民或离岸公司，在国家之外开展活动。必须有一个实际的营业地，从该国提供管理。

3

公司员工

监管机构仔细检查所有密码机构官员的履历。如果任何人参与欺诈计划，此人不能是董事或官方代表。为获得开展加密活动的许可，需要提供证明官员受过适当教育、在该业务领域有经验以及没有犯罪记录的文件。 

4

反洗钱

以前，反洗钱要求仅适用于银行和金融服务提供商。这现在也影响到了加密货币业务。特别是，财务总监的代表可以在没有警告的情况下用支票打电话给企业的办公室。

公司账户

金融机构通常不愿意为加密初创公司提供账户。根据法律规定，该帐户必须在当地或国际银行右撇子在该国经营。

6

法定资本

加密机构的授权资本不得少于250，000欧元以提供虚拟货币转账服务，不得少于100，000欧元以提供虚拟货币兑换服务。在这种情况下，全部金额必须以现金支付。

7

政府职责

获得加密货币权证不仅变得更加复杂，而且更加昂贵。如今，申请者必须支付1万欧元。

爱沙尼亚有哪些税？

2000年1月1日，爱沙尼亚对其公司税制进行了重大改革。传统的公司所得税被取消了。取而代之的是对分配利润征收统一税率税。

爱沙尼亚的公司不像大多数国家那样缴纳公司所得税。他们对分配利润纳税，包括被视为隐性利润分配的交易(如附加福利、礼品和非业务费用)。留存收益不征税。

当你在爱沙尼亚开了一家加密公司，你的企业就成了纳税居民。这意味着你的公司被添加到爱沙尼亚的纳税人名单中。但是，对于增值税(VAT)，您需要通过不同的注册流程。

下列税收适用于在爱沙尼亚注册的公司:

公司利润税–0–20%；

应税基础是资产的销售价格和购买价格之间的正差额；

社保缴费:33% + 0.8%失业保险缴费。

增值税基本税率–20%。

公司所得税

如果爱沙尼亚的一家公司不分配利润，它就不纳税。这一规则包括两种类型的收益:来自买卖等直接行为的收益，以及间接获得的收益，如投资利润、贷款利息和资产使用费。

当一家公司分配利润时，它通常需要缴纳20%的企业所得税。这意味着如果一家公司拿出€100英镑作为利润，它需要贡献€20英镑作为税收。

如果一家公司定期分享利润，它可能有资格享受14%的税率。      

总部设在爱沙尼亚的公司必须为其所有利润纳税，无论这些利润来自何处。这意味着，如果一家爱沙尼亚公司在世界任何地方赚钱，这笔钱都要在爱沙尼亚纳税。

爱沙尼亚的增值税率

对每项应纳税的货物和服务供应征收增值税，换句话说，对应纳税实体在其商业活动过程中在爱沙尼亚制造的每项货物和服务供应征收增值税，除非此类供应根据法律规定免税。

根据《爱沙尼亚增值税法》第15条，以下增值税税率适用于爱沙尼亚:

20%—大多数商品和服务的标准税率；

9%–减价(适用于书籍、药品和音乐会或演出门票)；

5%—降低费率(适用于印刷的实体和电子出版物)；

0%–爱沙尼亚增值税法案中规定的所有例外情况。

社会保障缴款

在爱沙尼亚，雇主必须缴费雇员工资的33.8%国家保险基金。这一贡献包括:

雇员工资的33%——社会保障缴款；

雇员工资的0.8%——失业保险缴款。

基于上述情况，我们可以得出结论，按照欧盟的标准，爱沙尼亚的税收相当合理，这使得爱沙尼亚成为一个有吸引力的司法管辖区。

关于对加密货币交易适用增值税的欧洲判例法

在2015年的一项具有里程碑意义的决定中，欧洲法院裁定，购买比特币或其他加密货币可以免除欧盟成员国的增值税(VAT)。

案例总结:

赫克韦斯特希望瑞典税收法委员会(Swedish Revenue Law Commission)就增值税如何适用于比特币交易做出明确解释。

本案的主要问题是如何理解《维也纳公约》第二条第一款(丙)项、第一百三十五条第一款(丁)项、第一百三十五条第一款(戊)项和第一百三十五条第一款(己)项欧盟增值税指令.

法院判定比特币是一种支付合同。它允许接受它的各方之间进行直接交易。

法院判定，用传统货币交易比特币是一种服务。它属于第2条第(1)款(c)项的范围，因为它包括货币买价和卖价之间的差额。

比特币交易不符合该条款下的豁免标准。比特币与描述的具体金融工具不符。     

法院表示，第135(1)(e)条涵盖了涉及比特币等非传统货币的交易。这是如果他们是一个可接受的法定货币的替代品。这意味着这些交易不必缴纳增值税。

由于比特币不是一种赋予产权或类似证券的证券，涉及比特币的交易不属于第135(1)(f)条的范围。

对爱沙尼亚的影响:

虽然这项裁决并不是一项保证性的规定，即增值税将不适用于数字货币交易，但它对蓬勃发展的爱沙尼亚加密行业产生了相当大的影响。

这一判决为整个欧盟的加密业务提供了更多的法律保证，也使爱沙尼亚成为更具吸引力的加密中心。

作为欧盟的一部分，爱沙尼亚有必要使自己的法律与欧盟的指令和法院判决相一致。

这一特殊裁决有助于爱沙尼亚的税法。它提升了欧盟和爱沙尼亚在加密市场的地位，无论是广义上还是具体情况下。

关于对加密货币交易适用增值税的欧洲判例法

金融情报机构在2023年5月表示，由于《反洗钱法》的修订，爱沙尼亚加密货币市场发生了重大变化。这些变化于2022年3月15日生效，导致虚拟资产提供商拥有的389个许可证被终止。截至2023年5月1日，只有100个许可证仍然有效。

因为更严格的要求，服务提供商吊销了大约200个许可证。金融情报机构因不合规而吊销了大约同样数量的许可证。金融情报室主任说，由于洗钱的高风险，这些变化是必要的。

在审查申请时，金融情报机构发现了几份相同的商业计划。金融情报机构继续审查许可证并保持监督，以减少这些风险。

反洗钱法的变化打击了爱沙尼亚的加密业务。由于更严格的规则，有效许可证的数量从2021年的650个下降到100个。

金融情报机构在审查申请时发现了几个问题。一些公司表现出可疑活动的迹象，如虚假的简历和重复的商业计划。