波兰的加密货币监管

波兰的加密货币监管随着虚拟货币（其物理标志是比特币ATM）的日益普及，波兰已成为加密货币业务（加密资产的开采、销售和购买）受到国家当局监管和监督的司法管辖区。

波兰金融市场一般由波兰金融监管局</a监管 > 负责确保市场的有效运作和发展，并参与起草金融市场监管法律草案。    

加密货币业务现在是一个单独监管的领域，由 税务管理局 负责保存加密货币活动登记册，名为虚拟货币登记册。    

在波兰运营的加密货币公司得到以下举措的支持：

区块链与新技术商会代表 适用波兰法律下的行业利益

创新中心 监管机构向金融科技公司提供咨询，并提供虚拟沙箱以支持新金融科技初创企业的发展

反洗钱和反恐融资法

波兰加密货币和其他金融市场打击洗钱和恐怖主义融资的主要法律法案是 2018 年 3 月 1 日《打击洗钱和恐怖主义融资法案》，也称为 波兰反洗钱法

。 这是波兰最早的立法之一，定义了“虚拟货币”的反洗钱特定术语及其在该国的监管。 它规定了虚拟货币机构开展以下活动的基本反洗钱原则：

虚拟货币兑换

将虚拟货币兑换为法定货币

加密货币经纪

虚拟货币（加密钱包）的账户配置和维护服务

金融信息总督察处于波兰反洗钱和反恐融资体系的最前沿。 目的是提高透明度并防止可疑交易。  

该机构的任务包括以下内容：

强制遵守 波兰反洗钱法

向金融机构索取有关交易的信息

分析可能与洗钱或恐怖主义融资相关的金融市场参与者的信息

暂停交易和冻结帐户

与国家当局以及有权与其共享信息的外国机构合作

评估和报告与洗钱和恐怖主义融资有关的国家风险

制定打击洗钱和恐怖主义融资的战略

实施行政处罚

通过公共渠道传达有关其工作领域的信息    

虚拟货币公司有义务执行以下程序：

透明地指定公司管理层负责履行波兰反洗钱法

实施旨在打击洗钱和恐怖主义融资的内部反洗钱流程

集成为客户识别和验证以及评估与客户相关的潜在风险而创建的 KYC 流程

向财务信息总督报告

为负责执行反洗钱程序的公司员工设计和实施培训计划

波兰语下 法律方面，加密货币消费者保护的具体规则尚未制定。 然而，2014 年 5 月 30 日的《消费者权利法》对与消费者签订合同的企业的经济活动进行监管，无论交易方式如何，这使得该法适用于虚拟货币。 与所有市场参与者一样，使用加密货币的企业在与消费者签订合同时必须遵守《消费者权益法》，例如在《消费者权益法》规定的情况下尊重撤销合同的权利。

只要虚拟货币不符合被视为支付服务的电子货币的资格，其流通就不受《支付服务法》的约束。

在波兰，虽然普遍适用 2007 年 2 月 16 日《竞争和消费者保护法》的规定，但没有针对加密货币的具体竞争法规。 它解决以下任务：

促进和保护竞争的监管

从公共利益出发保护企业家和消费者的利益

防止反竞争行为

防止侵犯消费者集体利益的行为

防止应用合同范本的错误条款

防止反竞争集中和企业家合并

欧盟的新加密法规

波兰所属的欧盟正在推进加密货币监管。 因此，除了波兰法律之外，还必须监控快速发展的欧洲法律框架，该框架是为了规范在欧盟境内或从欧盟运营的加密货币业务而构建的。

例如，欧盟委员会目前正在制定针对加密货币企业的新 KYC 要求，该要求将限制虚拟货币企业在未事先验证所有者身份的情况下使用非托管钱包进行交易。 委员会提议取消当前 1,000 欧元的门槛，这意味着在不久的将来所有加密货币转账都将受到 KYC 程序的约束。     

虚拟货币登记

计划在波兰从事加密货币相关经济活动的公司必须在税务管理局维护的虚拟货币登记处进行法律登记。

从事以下活动的公司有义务进入登记册：

将虚拟货币兑换为法定货币

虚拟货币兑换另一种

提供和维护虚拟货币（钱包）账户

虚拟货币交换中介（经纪业务）

这些活动还决定了虚拟货币公司应申请的许可证类型。 公司可以获取一项或全部适用的许可证。

该登记册是修订后的 KYC 程序的一部分。 任何未能在启动加密货币活动之前注册的公司可能会被处以 100,000 兹罗提（约合 21,646 欧元）的罚款。 在执行强制性加密授权程序之前，加密企业必须确保遵守特定的法律要求。

虚拟货币公司的要求

在波兰成立加密货币业务公司的流程与成立任何其他业务公司的流程相同。 波兰最受欢迎的加密货币公司类型是有限责任公司（Sp z.o.o），可由一名或多名股东设立，这些股东都可以是波兰的外国非居民，并且不需要聘请当地董事 。 根据所需文件的提供和机构程序，在波兰开设新公司可能需要几周的时间。

在波兰开设新的有限责任公司的关键步骤：

为注册准备一个唯一的公司名称

起草远程注册授权书

获取经过公证的公司董事/创始人护照复印件，并附有海牙认证

准备成立契约（有限责任公司的成立文件必须在波兰公证人面前准备并签署）

注册当地办公场所是先决条件（租赁协议足以证明这一点），虚拟办公室也可能是一种选择

在波兰开设公司银行账户

将授权资本转移至新账户，最低金额为 5,000 波兰兹罗提（约 1,084 欧元），需缴纳 0.5% 的民事   

获取 REGON（统计）编号

获取 NIP（税务识别号）

申请增值税号

向国家法院登记处 (KRS) 提交公司注册申请； 它将需要诸如 REGON 号码、NIP 号码以及公司向社会保险机构注册申请等信息       

任命公司管理委员会

此外，在虚拟货币注册处注册之前，必须证明加密货币公司已经设计了透明且可靠的运营框架。

针对虚拟货币公司的特定要求：

业务计划必须包含有关用于加密货币业务运营的硬件和软件的文档

必须建立满足 AML/KYC 标准并确保风险控制的内部流程

雇用一名反洗钱官员，该官员必须既不是波兰公民也不是波兰居民； 拥有相关专业经验是先决条件

值得注意的是，所有这些文件都必须以波兰语提交，这意味着非波兰语使用者和非波兰语文件所有者将需要宣誓翻译的服务。

与在波兰经营公司相关的许多义务都可以在线履行。 如果公司董事是没有波兰个人身份证号码 PESEL 的外国公民，他们可以提出请求，以便获得允许电子签署申请的可信档案，从而使他们能够利用企业的在线服务。

公司董事和创始人必须满足以下要求：

 无犯罪记录 – 执法机构应签发 证明董事和创始人从未对公共机构和地方政府、司法行政、民法交易、货币和证券交易中的文件可信度、财产、经济营业额和财产利益犯有刑事或税务犯罪，或 任何为了物质或个人利益而犯下的罪行或故意的经济犯罪。

 久经考验的专业和/或学术财务经验 – 董事和创始人必须证明他们在虚拟货币业务方面拥有至少1年的经验； 如果无法满足此条件，他们必须参加涵盖与虚拟货币业务相关的法律和实际问题的课程。

虚拟货币注册的注册流程     

在开始在波兰运营之前，每家加密货币公司都必须经过加密货币授权程序，以便在虚拟货币登记处注册。     

申请只能通过公共管理服务电子平台 (ePUAP)。 它必须与事实一致并包含所有必需的文件。 如果满足所有条件，税务局将在收到申请之日起 14 天内将公司纳入虚拟货币登记册。 如果出现错误，可以申请更正申请，但这可能会延迟审议过程。