尽管欧洲司法机构一个接一个地对加密货币活动施加限制，加密货币吸引了越来越多的关注，爱好者的数量也在增长。

从2020年开始，这些优势又增加了另一个——引入清晰透明的规则来获得加密许可，而没有官僚程序和财务要求的负担。局局长(RAB)宣布可能撤销以前颁发的加密许可证。类似地，爱沙尼亚正在迅速失去其虚拟货币友好国家的地位。

重要！在这种情况下，立陶宛成为欧盟少数几个不仅可以合法进行加密货币交易，还可以进行全面商业加密的司法管辖区之一。智汇咨询

我们还记得，世界上最大的加密货币交易所币安获得了授权，并向立陶宛的欧洲客户提供服务。

怎么样加密货币在立陶宛受管制？（wisefc1）

金融犯罪调查局(FCIS)有权监管这一领域。

该术语“立陶宛的加密许可证”是有条件使用的，因为事实上在虚拟货币领域提供服务是作为一种特殊许可而不是许可证发放的。

获得这种许可是在所谓的通知程序中——加密公司以声明的形式提交一份通知，表明它打算开展相关活动。申请书附有一套必要的文件。

FCIS检查公司是否符合法律规定的要求，并发放许可证。

备注:立陶宛中央银行坚持划分传统金融和加密货币活动。在这种情况下，虚拟的货币在传统市场参与者的交易中是允许的。

在立陶宛使用加密货币的许可证类型

公司可以选择两种类型的加密货币活动授权(执照、许可证)。也可以同时获得两个许可证。

1.虚拟货币兑换服务提供商。

“虚拟货币兑换商”许可证为兑换商的经营提供了法律依据，即提供这种有佣金的兑换服务:

一种虚拟货币对另一种虚拟货币；

加密货币的法定货币；

法定货币的加密货币。

2.保管钱包中的加密货币存储服务提供商。   

“存款虚拟货币运营商”许可证提供为客户创建加密密钥以确保安全的服务，以及向他人转移加密货币。

对加密货币活动征税

所得税(WHT，公司税)是立陶宛的15%。

员工不超过10人、年收入总额不超过30万€的小企业可以减按0-5%的税率征税。

加密货币交易根据其性质征税。如果代币通过与另一种货币、证券或投资类比的方式进行买卖，则不征收直接税。

股息税是对分配所得征收的，税率为15%。

提供加密货币兑换服务不征收增值税。

公司获得加密许可证的要求

要向FCIS申请并获得加密货币许可证，您必须满足以下条件:

以UAB的组织和法律形式在立陶宛注册一个法人实体(有限责任公司)

至少1名股东和至少1名董事(可以是股东)；

在国内有办事处(允许虚拟办事处)；

此类公司的最低授权资本必须至少为2，500欧元；

董事会成员和最终受益人必须符合无可挑剔的商业信誉的要求，并确认没有犯罪记录；

必须提前制定反洗钱/ KYC合规政策和法规，并且公司必须配备反洗钱控制官。

所需文件清单

应同等重视为公司准备文件和为参与该业务的个人收集文件最终受益人(UBO)、董事、股东、董事会成员.为了减少出错的风险，最好将准备文件的过程委托给JSC法律顾问公司的专家。

在针对个人的文档列表中:

居住国护照的公证副本；

一份文件确认当前居住地址——不超过三个月的水电费账单或不超过三个月的银行对账单；

委托书(PoA ),当远程进行商业登记和许可时；

在社交网络上(例如，在Linkedin上)简历或链接到公共企业简介——确认所有项目参与者的教育职业经历；

不超过三个月的无犯罪记录证明。

在法人主体的文档列表中:

章程和其他公司文件；

所有董事的同意；

在立陶宛开立银行账户的确认书；

公司活动的详细描述(商业模式和商业计划)，网站链接。

立陶宛加密货币活动的登记程序

你可以注册一家公司在立陶宛获得加密许可证从FCIS，通过访问维尔纽斯，由我们的代表陪同，并在完全远程的模式下，由我们的专家授权。

加密活动的注册过程包括以下步骤:

发展公司的商业模式，指明要开展的业务清单。

选择和验证加密公司的唯一名称，选择法定地址

如果您计划远程起草文件，请为JSC律师事务所的代表准备一份委托书。

执行组织文件和填写登记表。

根据国家要求，为参与企业活动的个人收集文件。调节器。

注册公司并为其开立银行账户。

撰写并向FCIS发送信息(申请)以获得特殊的加密业务许可。考虑这种申请的期限平均为一个月。

备注:监管机构有权在许可过程中要求提供额外信息。特别是，这是一个详细描述秘密公司活动的问题。只有在申请人满足所有条件并考虑了所有要求的信息后，才会做出给予申请人适当许可的决定。

立陶宛对加密货币公司活动的监管

为了防止洗钱和犯罪融资，加密货币必须遵守严格的法规。首先，这是一个引入内部控制政策和程序的问题，是根据监管机构的要求对公司活动的风险进行评估。还设想由授权机构进行外部控制。

重要！内部和外部控制的主要领域包括:

强制性预防措施——根据反洗钱/ KYC规则识别和核实所有潜在客户，并在超过15，000欧元或等值的另一种货币的既定限额或其他信号标准的情况下，核实现有客户的个别交易。

存储客户信息，并可根据要求转移至监管机构。

定期向FCIS汇报，并及时回复当前有关公司活动的询问。

金融监测和暂停可疑交易。

设立反洗钱专员(合规官)一职，负责反洗钱政策的实施。将这一职位任命给特定的人应得到FCIS的同意。

定期对财务活动进行全面审计，及时发现威胁、风险和漏洞。

向监管机构提交报告，并提供关于个人请求的信息。

获得FCIS许可后，加密公司结构的任何变化(包括地址、所有者、董事会成员、受益人、反洗钱专家的变化)都需要注册一整套文件。

注意！加密货币公司对会计和税务报告没有特殊要求。应根据立陶宛其他公司采用的标准进行会计核算。

反洗钱专员的职责:

参与公司反洗钱政策的制定、实施和支持；

参与开发商品和服务以及客户的风险评估系统；

收集和评估关于可疑交易的信息，包括洗钱迹象和可能的其他欺诈成分；

高风险客户的会计；

与董事会、金融机构定期互动；

与FCIS代表沟通，并向该监管机构提交报告；

向监管机构提交可疑活动报告，特别是在涉嫌洗钱的情况下；

组织对公司人员进行防止洗钱措施的培训，首先是与客户打交道的人员。

反洗钱专员的要求:

居住在立陶宛；

侧面教育；

专业经验和无可挑剔的商业信誉。

 怎么是否应该识别和验证客户(个人或法律实体)？

明确定义:客户代表自己行事或代表另一人的利益(在后一种情况下，应指明此人)；

收集有关管理业务的所有权结构、客户目标的信息；

从独立来源仔细检查最终受益人(ubo)、董事、股东、董事会成员的个人数据；

探索客户的业务关系；

不断审查和更新与我们已经建立合作关系的客户的信息和文件；

在收到实体的相关信息后，不合作或立即终止合作:

-受到国际制裁的国家；

–之前涉嫌洗钱和资助恐怖主义的人；    

-政治上重要的人物；

–不适用相应反洗钱措施的管辖区的居民。---智汇咨询